소득구간별 세금, 4대보험 공제 구조, 월급 공제 항목 비교 (2025년 기준)

직장인이라면 월급명세서에서 정확히 무엇이 빠져나가는지 궁금할 수밖에 없다.

이번 글에서는 소득구간별로 세금과 4대보험이 어떻게 달라지는지, 그리고 월급에서 실제로 공제되는 항목별 차이를 쉽게 정리해본다.

 

 

1. 월급 공제 항목, 뭐가 빠지나? 💼

기본적으로 공제되는 항목은 다음과 같다:

• 💰 소득세 (근로소득세)
• 💳 지방소득세 (소득세의 10%)
• 🏥 건강보험료
• 🩺 장기요양보험료 (건강보험료의 일정 비율)
• 👷‍♂️ 고용보험료
• 🛡️ 국민연금

※ 산재보험은 회사 100% 부담이므로 개인 급여에서 공제되지 않는다.

 

2. 소득구간별 세금·공제금액 비교표 📊

월 급여	예상 실수령액	총 공제액	주요 공제 항목 비고
200만 원	약 1,820,000원	약 180,000원	국민연금, 건강보험 중심 / 소득세는 거의 없음
300만 원	약 2,680,000원	약 320,000원	소득세 소액 발생 / 고용보험 증가
400만 원	약 3,510,000원	약 490,000원	소득세·지방세 본격 증가
500만 원	약 4,330,000원	약 670,000원	국민연금·건강보험 상한선 접근
600만 원	약 5,110,000원	약 890,000원	소득세 누진구간 상승으로 공제 급증

💡 알아두세요
공제액은 2025년 기준으로 예상된 수치이며, 가족 구성, 비과세 수당 여부, 보험상한선에 따라 다를 수 있다.

 

3. 공제 항목별 부과 기준 정리 📌

• 🛡️ 국민연금: 월소득의 4.5% (2025년 상한 기준 월 553,000원)
• 🏥 건강보험: 월소득의 약 3.495%
• 🩺 장기요양보험: 건강보험료의 12.81%
• 👷‍♂️ 고용보험: 0.9% (근로자 기준, 실업급여 목적)
• 💰 소득세: 누진세율 구조 (6~45%)
• 💳 지방소득세: 소득세의 10%

 

4. 월급에서 가장 많이 빠지는 구간은? 📈

월 소득이 300만 원을 넘기 시작하면 소득세와 지방세의 증가폭이 커지며, 소득이 500만 원 이상부터는 각종 보험도 상한선에 도달하게 된다.

따라서 실수령액 증가율은 300만 원대 이후부터 둔화되는 경향이 있다.

⚠️ 주의하세요
비과세 수당이 많을수록 공제 대상 소득이 줄어들어 실수령액이 늘어날 수 있다.
단, 연말정산 시 과세로 전환될 수 있는 항목은 주의해야 한다.

 

🔑 요약

• ✔ 월급에서 빠지는 기본 공제 항목은 국민연금, 건강보험, 고용보험, 소득세, 지방소득세
• ✔ 공제금액은 월 소득과 가족 구성, 비과세 항목 여부에 따라 달라짐
• ✔ 300만 원 이상부터 소득세가 본격 발생하며, 500만 원 이상부터는 보험 상한선 근접
• ✔ 고정비를 관리하기 위해선 실수령액을 정확히 파악하는 게 중요

출처: 국민연금공단, 건강보험공단, 근로복지공단, 국세청